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              這幾天忙著年底結賬的會計注意了!請關注這些賬戶余額的借貸方向!注意9個提醒!
              分類:行業資訊點擊量:100發布時間:2021-01-11

              年底請多多關注這些賬戶余額方向

              1.庫存現金日記賬余額是否出現了貸方余額?

              2.銀行存款日記賬余額是否出現了貸方余額?

              3. 庫存商品賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              4. 原材料賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              5. 投資性房地產賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              6. 固定資產賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              7. 累計折舊賬戶的余額是否出現了負數余額?

              8. 無形資產賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              9. 累計攤銷賬戶的余額是否出現了負數余額?

              10. 長期待攤費用賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              11、在建工程賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              12、交易性金融資產賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              13、長期股權投資賬戶的余額是否出現了貸方余額?

              14、應付職工薪酬---福利費是否存在大量貸方余額?

              15、實收資本賬戶的余額是否出現了借方余額?

              16、資本公積賬戶的余額是否出現了借方余額?

              17、盈余公積賬戶的余額是否出現了借數余額?


              提醒一

              銀行存款日記賬余額跟銀行對賬單余額核對,若是不符請編制余額調節表,看看是否核對一致。


              提醒二

              年底的應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等往來賬戶是否存在死賬壞賬,及時進行清理。


              提醒三

              年底了自查一下“其他應收款”賬戶是否存在自然人股東借款,是否與經營有關,不要存在個稅風險。


              提醒四

              年底了自查一下是否有2020年費用單據尚未報銷入賬,建議盡快按照費用所屬期入賬。


              提醒五

              年底了你看看全年利潤是多少?是否符合小型微利企業所得稅優惠的標準?若是不符合看看是否還有調整的余地。


              提醒六

              年底了自查一下資產負債表中未分配利潤的期末數減去年初金額是否等于利潤表中凈利潤的本年累計金額?若不一致請查一下原因。


              提醒七

              年底了本年利潤別忘記結轉到利潤分配-未分配利潤中。


              提醒八

              年底了自查一下損益類賬戶是否存在余額?若是存在余額請查一下原因。


              提醒九

              年底了計提的工資別忘了次年企業所得稅匯算清繳之前發放完畢,否則不得稅前扣除的。


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